5.000 Euro brutto: Netto und der Wert jedes Freibetrags
Bei diesem Gehalt entscheidet der Grenzsteuersatz von 40 Prozent, wie viel ein Freibetrag wert ist, und warum Absetzbeträge anders wirken.
Bei 5.000 € brutto bleiben 2026 3.216,37 € netto im Monat, nach 903,50 € Sozialversicherung und 880,13 € Lohnsteuer; das Jahr bringt 46.429 € netto. Die hochgerechnete Bemessungsgrundlage von 49.026 € liegt mitten in der 40-Prozent-Stufe, die von 36.458 € bis 70.365 € reicht. Daraus folgt eine einfache Regel: Jeder Euro, der die Bemessungsgrundlage senkt, spart 40 Cent Steuer. Das große Pendlerpauschale für 30 Kilometer (1.476 € im Jahr) ist bei diesem Gehalt also 590 € wert, bei 2.000 € brutto nur die Hälfte. Absetzbeträge dagegen kürzen die Steuer direkt und sind bei jedem Gehalt gleich viel wert, solange genug Steuer da ist: der Pendlereuro von 180 €, der Familienbonus Plus von 166,68 € je Kind und Monat. Bei 5.000 € wirken beide in voller Höhe. Mit dem Pendler-Beispiel steigt das Netto auf 3.280,57 €, mit zwei Kindern unter 18 auf 3.549,73 €.
Netto aus diesem Bruttogehalt
Netto pro Monat
3.216 €
| Sozialversicherung | 904 € |
| Lohnsteuer | 880 € |
| Jahresnetto (14 Bezüge) | 46.429 € |
| Abzüge vom Jahresbrutto | 33,7 % |
Geprüft von Radif Partners · Redaktionsgrundsätze · Berechnungsmethode
Der Lohnzettel bei 5.000 €
| Position | Monat | Jahr mit 14 Bezügen |
|---|---|---|
| Brutto | 5.000,00 € | 70.000 € |
| Sozialversicherung 18,07 % | 903,50 € | 12.549,00 € |
| Lohnsteuer | 880,13 € | 11.021,94 € |
| Netto | 3.216,37 € | 46.429,06 € |
Ein Freibetrag ist hier 40 Cent je Euro wert
Das Steuerrecht kennt zwei Arten von Entlastung. Freibeträge wie Pendlerpauschale und Werbungskosten senken das Einkommen, auf das der Tarif angewendet wird (§ 16 EStG). Absetzbeträge wie Pendlereuro, Verkehrsabsetzbetrag oder Familienbonus werden von der fertigen Steuer abgezogen (§ 33 EStG). Wie viel ein Freibetrag bringt, hängt also vom Grenzsteuersatz ab. Bei 5.000 € sind das 40,0 %, weil die Bemessungsgrundlage zwischen 36.458 € und 70.365 € liegt. Noch 21.339 € fehlen bis zur 48-Prozent-Stufe.
| Monatsbrutto | Grenzsteuersatz | Mehr netto im Jahr mit 30 km, großes Pauschale |
|---|---|---|
| 2.000 € | 20,0 % | 475,20 € |
| 3.500 € | 30,0 % | 622,80 € |
| 5.000 € | 40,0 % | 770,40 € |
Der Unterschied zwischen den Zeilen kommt allein vom Pauschale. Der Pendlereuro bringt in allen drei Fällen dieselben 180 €.
Pendlerpauschale und Pendlereuro bei 5.000 €
Ob das kleine oder das große Pauschale zusteht, entscheidet der Pendlerrechner des BMF: Er prüft Entfernung und Zumutbarkeit der Öffis und erstellt das Formular für den Arbeitgeber. Bei 30 Kilometern ergibt das 696 € (klein) oder 1.476 € (groß) im Jahr, Ihr Monatsnetto steigt auf 3.254,57 € oder 3.280,57 €. Wer das Formular vergisst, holt den Betrag mit der Veranlagung nach. Alle Stufen im Pendlerpauschale-Rechner, der Absetzbetrag im Detail beim Pendlereuro.
Familienbonus: voll wirksam, aber nicht mehr wert
Der Familienbonus Plus beträgt 166,68 € je Kind unter 18 und Monat. Er wird bis zur Höhe der Tarifsteuer abgezogen; bei 5.000 € sind das 921,47 € im Monat, genug für mehrere Kinder. Mit zwei Kindern bleiben 3.549,73 €. Mehr Gehalt macht den Bonus aber nicht größer. Der Familienbonus-Rechner zeigt, wann die Aufteilung mit dem anderen Elternteil Geld kostet.
Werbungskosten über die Veranlagung
Ausgaben über dem Pauschale von 132 € kommen nicht über den Lohnzettel, sondern über die Arbeitnehmerveranlagung zurück (BMF). Bei 40,0 % bringt jeder Euro 40 Cent, 1.000 € Ausgaben also rund 347 €. Ein zusätzlicher Euro Gehalt kostet dagegen 50,8 % an Abgaben.
Ihr eigener Fall im Brutto-Netto-Rechner. Nachbarn: 4.000 Euro brutto am Beginn der 40-Prozent-Stufe, 6.000 Euro brutto nahe an der Höchstbeitragsgrundlage.